1. Concilie todos sus ingresos
Compare invoices, depósitos bancarios, e-transfers, cheques, pagos en efectivo y slips T5018 o T4A. Un slip es una fuente de información, no necesariamente el total completo de sus ingresos.
Mantenga una lista de invoices emitidos, pagos recibidos y cuentas pendientes. Reportar solamente lo que aparece en un T5018 puede dejar ingresos fuera de la declaración.
2. Separe el GST/HST del dinero del negocio
El GST/HST cobrado no debe confundirse con ingreso disponible. Registre por separado el impuesto cobrado y los input tax credits respaldados por documentos válidos.
Revise si superó el límite de small supplier, si empezó a cobrar en la fecha correcta y si la frecuencia de sus declaraciones coincide con la cuenta de CRA.
3. Organice gastos con evidencia
Clasifique herramientas, materiales, seguro, teléfono, software, honorarios profesionales y otros gastos relacionados con producir ingresos. Un estado bancario prueba que hubo un pago, pero no siempre explica qué se compró ni su propósito comercial.
Conserve invoices y receipts legibles. Para gastos mixtos, documente una base razonable para separar la parte personal y comercial.
4. Prepare correctamente el vehículo
Registre kilómetros totales y comerciales, con fecha, destino y propósito de cada viaje de negocio. Luego organice combustible, seguro, reparaciones, mantenimiento, leasing o intereses según corresponda.
No asuma que todos los viajes desde la casa son comerciales. El lugar habitual de trabajo y las circunstancias específicas pueden cambiar el tratamiento.
5. Distinga gastos corrientes de activos
Una herramienta pequeña consumida en el trabajo puede tratarse de manera diferente a un vehículo, una computadora o equipo que durará varios años. Las compras de capital normalmente se consideran mediante Capital Cost Allowance.
Registrar todo como gasto inmediato puede producir una declaración incorrecta y una futura corrección.
6. Estime income tax y CPP antes del vencimiento
Un self-employed generalmente asume ambas partes del CPP aplicable, además del income tax. La cantidad final depende de la utilidad neta, otros ingresos, créditos y situación personal.
Prepare una estimación antes del cierre del año y mantenga una reserva separada. Si CRA requiere instalments, verifique montos y fechas para reducir intereses.
7. Confirme que realmente es self-employed
El estatus no depende solamente del contrato o de que le paguen sin deductions. CRA considera control, herramientas, oportunidad de ganancia, riesgo de pérdida y otros hechos de la relación.
Si una empresa controla cuándo, dónde y cómo trabaja, la clasificación debe revisarse. Tanto el trabajador como el payer pueden solicitar un CPP/EI ruling cuando existe incertidumbre.
8. No espere hasta la fecha límite
Aunque una persona self-employed pueda tener una fecha de presentación diferente, cualquier saldo personal de impuestos mantiene su propia fecha de pago. Presentar tarde también puede retrasar beneficios y producir penalties si existe saldo.
Entregue sus documentos con anticipación para tener tiempo de resolver recibos faltantes, GST/HST, activos, vehículo y diferencias con slips.
Fuente oficial: CRA: Business expenses. Las reglas pueden cambiar y su aplicación depende de los hechos.