Qué gastos puede reclamar un subcontratista en Canadá

Gastos comunes que pueden ser deducibles

Herramientas, materiales y suministros utilizados en el trabajo.

Seguro comercial, licencias, cuotas profesionales y ciertos costos bancarios.

Teléfono e internet en la proporción utilizada para el negocio.

Publicidad, software, bookkeeping y honorarios contables o legales relacionados con el negocio.

Salarios pagados a empleados y pagos legítimos a otros subcontractors, con la documentación correspondiente.

Vehículo y kilometraje

Los gastos de vehículo pueden incluir combustible, seguro, reparaciones, mantenimiento, intereses o leasing, pero únicamente en la proporción comercial permitida.

Mantenga un registro de kilómetros que muestre fecha, destino, propósito y distancia de cada viaje de negocio. Ir normalmente desde su casa a un lugar habitual de trabajo puede considerarse desplazamiento personal; los hechos concretos importan.

Conserve el kilometraje total del año para poder calcular la proporción comercial.

Comidas, entretenimiento y oficina en casa

En muchos casos, solamente una parte de las comidas y entretenimiento de negocio es deducible y debe existir un propósito comercial claro.

Los gastos de oficina en casa tienen reglas específicas. El espacio debe cumplir las condiciones aplicables y los gastos se distribuyen usando una base razonable, como área y tiempo de uso.

Una deducción de oficina en casa no debe crear o aumentar una pérdida del negocio, aunque cantidades no utilizadas pueden trasladarse cuando se cumplen las reglas.

Compras grandes no siempre se deducen de una vez

Equipos, computadoras, maquinaria y ciertos instrumentos que duran varios años pueden ser bienes de capital. Generalmente se reclaman mediante Capital Cost Allowance, no como un gasto completo inmediato.

La clasificación, el momento de compra y el uso personal pueden cambiar el resultado.

Documentos que debe guardar

Facturas y recibos con fecha, proveedor, descripción e impuestos.

Estados bancarios y de tarjetas como apoyo, no como sustituto automático del recibo.

Invoices emitidos, contratos, T4A o T5018 recibidos y registro de depósitos.

Mileage log, calendario de trabajos y explicación de gastos mixtos.

Registros fiscales por al menos seis años desde el final del último año al que se relacionan, salvo indicación distinta de CRA.